EPC模式作為國際上應(yīng)用較廣的承包模式，在國內(nèi)政府及企業(yè)投資項(xiàng)目上應(yīng)用越來越廣泛，電力招標(biāo)采購網(wǎng)本文根據(jù)我國工程總承包招標(biāo)的最新政策及計(jì)價(jià)規(guī)范，對EPC工程總承包招標(biāo)中的三種計(jì)價(jià)模式進(jìn)行了介紹，并就實(shí)際工程應(yīng)用中如何選擇做了初步探討，以使EPC模式在工程建設(shè)中發(fā)揮更大的作用。
一、EPC模式簡介
模式即“設(shè)計(jì)、采購和建造”模式，是指從事工程總承包的企業(yè)按照與建設(shè)單位簽訂的合同，對工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購、施工等實(shí)行全過程的承包，并對工程的質(zhì)量、安全、工期和造價(jià)等全面負(fù)責(zé)的承包方式。當(dāng)前，EPC模式已成為國際工程中普遍采用的承包模式，國際上排名位居前列的大型工程承包商的主要服務(wù)形式是工程總承包和工程項(xiàng)目管理，其中工程總承包服務(wù)占60%～85%，工程項(xiàng)目管理服務(wù)占5%～15%。
EPC模式也是當(dāng)前我國國內(nèi)建筑市場上政府鼓勵(lì)和扶持，以及相關(guān)政策法規(guī)積極提倡推廣的一種工程承包模式。目前，各地在石化、供水、污水處理、垃圾處理、房屋建筑、市政行業(yè)及軌道交通領(lǐng)域工程總承包模式的應(yīng)用全面展開，發(fā)展前景普遍看好。
二、EPC合同價(jià)格影響因素及確定依據(jù)
合同價(jià)格影響因素：
EPC工程總承包的合同價(jià)格由多種因素構(gòu)成，與傳統(tǒng)施工總承包相比，其涉及范圍更廣泛，影響價(jià)格的因素更復(fù)雜。影響價(jià)格的主要因素有技術(shù)要求的確定、工期的長短、融資成本、支付條件、EPC承包商的管理及技術(shù)水平等。
合同價(jià)的確定依據(jù)：
根據(jù)不同的項(xiàng)目階段，EPC工程總承包項(xiàng)目合同總價(jià)的確定通常依據(jù)下列因素。
(1）概算指標(biāo)法。以成套設(shè)備裝置的臺(tái)（組）或以整個(gè)建筑物的建筑面積、體積為計(jì)量單位而規(guī)定的人工、材料、機(jī)械臺(tái)班的消耗量標(biāo)準(zhǔn)和造價(jià)指標(biāo)。
(2）投資估算法。通過該方法確定和控制建設(shè)項(xiàng)目全過程投資支出的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，常用的估算方法有資金周轉(zhuǎn)率法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、指標(biāo)估算法、系數(shù)估算法等。
(3）近期類似工程價(jià)格。根據(jù)收集到的類似工程或設(shè)備的生產(chǎn)能力和投資額的資料，分析、比較、調(diào)整并確定本項(xiàng)目的價(jià)格水平。
(4）項(xiàng)目預(yù)算。前三類方法得到的價(jià)格數(shù)據(jù)均為估算數(shù)據(jù)，而非滿足本項(xiàng)目要求的價(jià)格數(shù)據(jù)。在上述數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，還要根據(jù)項(xiàng)目投資預(yù)算要求，調(diào)整和確定本項(xiàng)目的價(jià)格目標(biāo)，一般采用工程量清單或定額計(jì)價(jià)方法確定合同價(jià)格。
三、EPC計(jì)價(jià)模式現(xiàn)狀及確定原則
計(jì)價(jià)模式現(xiàn)狀：
我國傳統(tǒng)的設(shè)計(jì)—招標(biāo)—施工（DBB）工程模式，與之相適應(yīng)的有工程量清單計(jì)價(jià)，而EPC工程總承包招標(biāo)是由中標(biāo)單位進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)，現(xiàn)有計(jì)價(jià)模式已不能滿足要求。同時(shí)，國內(nèi)對EPC的計(jì)價(jià)模式研究較少，且大多為在FIDIC合同模式下對項(xiàng)目管理的探索，缺乏對符合我國國情及合同造價(jià)管理階段的研究，理論與實(shí)際脫節(jié)，造成合同管理與整個(gè)項(xiàng)目管理不匹配，以及造價(jià)管理與合同管理不匹配。當(dāng)前，我國還未正式出臺(tái)與工程總承包合同匹配的工程計(jì)價(jià)規(guī)范，而且工程總承包合同示范文本中對造價(jià)管理存在很多從國家清單計(jì)價(jià)規(guī)范中照搬過來的內(nèi)容，缺乏可執(zhí)行性，容易在項(xiàng)目執(zhí)行時(shí)遇到爭議。
我國推行工程總承包模式后，主要在工業(yè)領(lǐng)域進(jìn)行了實(shí)踐，計(jì)價(jià)方式多采用具有我國定額特色的概算降點(diǎn)計(jì)價(jià)方式。部分地區(qū)采用費(fèi)率招標(biāo)，還有一些地區(qū)按國標(biāo)清單格式，由投標(biāo)單位自行報(bào)價(jià)。
計(jì)價(jià)模式選擇的原則：
計(jì)價(jià)模式是確定合同標(biāo)的和項(xiàng)目管理成敗的關(guān)鍵，在選擇EPC計(jì)價(jià)模式時(shí)，應(yīng)遵循以下原則。
(1）計(jì)價(jià)模式與項(xiàng)目前期設(shè)計(jì)階段對應(yīng)，不能超越項(xiàng)目所處的階段。
(2）計(jì)價(jià)模式要便于招標(biāo)及合同履行時(shí)的計(jì)量及計(jì)價(jià)，有效進(jìn)行成本控制及變更簽證、結(jié)算的處理。
(3）計(jì)價(jià)模式要與合同范本及合同模式匹配，EPC合同模式一般有總價(jià)包干、單價(jià)包干、成本加酬金合同三種，合同模式的不同會(huì)直接影響計(jì)價(jià)模式的選擇。
(4）計(jì)價(jià)模式選擇要與合同雙方管理能力及項(xiàng)目所在地的政策法規(guī)匹配，且雙方都能接受，以便于項(xiàng)目管理。
四、EPC計(jì)價(jià)方式
根據(jù)國內(nèi)工程總承包招標(biāo)實(shí)踐及國際EPC通常做法，筆者梳理總結(jié)了三種主要計(jì)價(jià)方式，即定額計(jì)價(jià)、工程量清單計(jì)價(jià)、目標(biāo)成本計(jì)價(jià)。
1. 定額計(jì)價(jià)
定額計(jì)價(jià)是一種具有中國特色的EPC計(jì)價(jià)模式，一般采用概算定額或預(yù)算定額，分為概算降點(diǎn)和預(yù)算定額下浮率計(jì)價(jià)兩類。
(1）概算降點(diǎn)
概算降點(diǎn)這種計(jì)價(jià)模式的合同總價(jià)以批復(fù)的初步設(shè)計(jì)概算金額乘以某一百分比來計(jì)算。如乘以95%，即概算降點(diǎn)5%。
優(yōu)點(diǎn)：一是EPC總承包模式下，合同概算降點(diǎn)結(jié)算時(shí)量價(jià)均不做調(diào)整，業(yè)主易于將項(xiàng)目投資控制在批復(fù)的初步設(shè)計(jì)概算內(nèi)，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給總承包商；二是結(jié)算時(shí)按概算下浮點(diǎn)數(shù)進(jìn)行，結(jié)算簡單且用時(shí)短。
缺點(diǎn)：一是新材料、新工藝在概算中難以體現(xiàn)，合同執(zhí)行中容易產(chǎn)生爭議；二是不能及時(shí)充分反應(yīng)市場的變化，風(fēng)險(xiǎn)不共擔(dān)，一旦受市場影響大，容易造成承包商的索賠，虧損時(shí)甚至可能發(fā)生怠工等現(xiàn)象。
適用范圍：工業(yè)項(xiàng)目在可研時(shí)點(diǎn)招標(biāo)、方案設(shè)計(jì)完成時(shí)點(diǎn)招標(biāo)。
(2）費(fèi)率招標(biāo)
費(fèi)率招標(biāo)，即對施工圖預(yù)算下浮率進(jìn)行競爭報(bào)價(jià)。下浮率是在施工圖預(yù)算的基礎(chǔ)上，結(jié)算時(shí)扣除一切變更索賠等費(fèi)用后，總價(jià)按照下浮率同比例下??；或是分部分項(xiàng)費(fèi)、措施費(fèi)按下浮率同比例下浮，其他項(xiàng)目費(fèi)、規(guī)費(fèi)和稅金按實(shí)際計(jì)算。發(fā)包人通過綜合評估投標(biāo)人報(bào)價(jià)的預(yù)算下浮費(fèi)率、勘察費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)報(bào)價(jià)、技術(shù)標(biāo)評審等因素確定中標(biāo)人。在EPC項(xiàng)目實(shí)施過程中，施工圖通過后，總承包人按合同約定編制施工圖預(yù)算并提交發(fā)包人審核，經(jīng)審核的施工圖預(yù)算金額按中標(biāo)下浮率下浮后作為合同金額。
優(yōu)點(diǎn)：一是招標(biāo)資料簡單，招標(biāo)前期準(zhǔn)備時(shí)間短，經(jīng)濟(jì)標(biāo)評審便捷，可快速推進(jìn)招標(biāo)投標(biāo)工作，有利于項(xiàng)目迅速啟動(dòng)；二是計(jì)量計(jì)價(jià)原則清晰，便于變更項(xiàng)目預(yù)算編制和費(fèi)用審核。
缺點(diǎn)：一是預(yù)算定額反映的是常規(guī)施工工藝在正常工作環(huán)境中的資源消耗和價(jià)格數(shù)據(jù)，缺少新技術(shù)、新工藝和采用特殊施工工藝、特殊設(shè)備施工項(xiàng)目的消耗量及價(jià)格數(shù)據(jù)，在此類特殊項(xiàng)目費(fèi)用核定方面存在局限性，容易產(chǎn)生糾紛；二是由于施工圖是由承包商進(jìn)行設(shè)計(jì)，不可避免地會(huì)增加利潤較高的施工做法，導(dǎo)致成本增加；三是施工過程中要進(jìn)行大量的認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)工作，價(jià)格糾紛較多，若品牌范圍較小，易出現(xiàn)承包人串通供應(yīng)商哄抬價(jià)格的情況，不利于成本控制。
適用范圍：需快速推進(jìn)的項(xiàng)目、發(fā)包人（或其咨詢單位）設(shè)計(jì)審查和造價(jià)控制能力強(qiáng)的項(xiàng)目。適用于在可研、方案設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)完成三個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行招標(biāo)。
2. 工程量清單計(jì)價(jià)
國際上EPC工程總承包主要采用工程量清單進(jìn)行計(jì)價(jià)，量價(jià)分離。根據(jù)EPC的特點(diǎn)，工程量清單計(jì)價(jià)分為模擬工程量清單和擴(kuò)大工程量清單兩類。
(1）模擬工程量清單計(jì)價(jià)
模擬工程量清單也被稱為近似工程量清單，是在沒有初步設(shè)計(jì)圖紙或初步設(shè)計(jì)圖紙不完備的情況下編制清單開項(xiàng)和工程量，投標(biāo)單位根據(jù)發(fā)包人提供的模擬清單進(jìn)行報(bào)價(jià)，從而形成簽約合同價(jià)，因此需發(fā)包人或造價(jià)咨詢單位具有與本項(xiàng)目類似的工程清單項(xiàng)目和工程技術(shù)指標(biāo)。EPC實(shí)施過程中，合同雙方依據(jù)最終審核批準(zhǔn)的施工圖重新核算實(shí)際工程量，調(diào)整模擬清單中的缺、漏、錯(cuò)項(xiàng)費(fèi)用，并進(jìn)行計(jì)量、支付和結(jié)算。具體編制流程如下：
①明確工程清單編制范圍，選定參照工程。
②確定模擬工程量清單的項(xiàng)目。主要依據(jù)所參照工程的工程量清單和施工圖，以及業(yè)主對所要建造工程的概念設(shè)計(jì)和相關(guān)的工程技術(shù)指標(biāo)、資料，以參照工程的工程量清單為模板，編制模擬工程量清單。
③對每一個(gè)相似工程的每一條工程量項(xiàng)目清單對比后，再對工程量項(xiàng)目清單的清單項(xiàng)目缺失、遺漏等問題進(jìn)行修正。
④修改工程數(shù)量及項(xiàng)目特征描述。
⑤通過模擬工程量清單進(jìn)行招標(biāo)。
⑥對模擬工程量清單進(jìn)行審核修訂，主要是在初步設(shè)計(jì)后依據(jù)初步設(shè)計(jì)圖對模擬工程量清單進(jìn)行概算后審。
優(yōu)點(diǎn)：一是招標(biāo)過程中經(jīng)競爭性報(bào)價(jià)獲得各清單項(xiàng)目單價(jià)，可獲得優(yōu)惠報(bào)價(jià)，有利于降低成本；二是便于變更，費(fèi)用處理可參考國標(biāo)清單計(jì)價(jià)規(guī)范要求，即相同項(xiàng)目和相似項(xiàng)目可以參考合同清單價(jià)格，以減少爭議。
缺點(diǎn)：一是編制模擬清單工作量大，對造價(jià)咨詢單位編制人員水平要求高，人員素質(zhì)對模擬清單編制質(zhì)量影響巨大；二是因清單是模擬的，不是按照施工圖編制的，不可避免地存在缺、漏、錯(cuò)項(xiàng)情況，EPC項(xiàng)目設(shè)計(jì)在承包人職責(zé)范圍內(nèi)，承包人可以對設(shè)計(jì)做出調(diào)整，形成新增清單項(xiàng)目，爭取重新確定價(jià)格，獲取額外利潤；三是建設(shè)過程中發(fā)包人造價(jià)審核工作量大，建設(shè)成本管控存在較大壓力，管理成本亦較高。
適用情況：標(biāo)準(zhǔn)化程度高的項(xiàng)目，即項(xiàng)目的成熟度高，施工圖變動(dòng)性小，可供參考的同類型項(xiàng)目或類似項(xiàng)目多的項(xiàng)目；施工圖、工程量清單等資料較多，發(fā)包人（或其咨詢單位）設(shè)計(jì)審查和造價(jià)控制能力強(qiáng)的項(xiàng)目；擬采用單價(jià)合同的合同模式。
(2）擴(kuò)大工程量清單計(jì)價(jià)
擴(kuò)大工程量清單計(jì)價(jià)是相對于傳統(tǒng)工程量清單計(jì)價(jià)而言，其特征描述更加寬泛，清單開項(xiàng)少于國標(biāo)清單。
擴(kuò)大工程量清單的項(xiàng)目劃分從單項(xiàng)、單位、分部、分項(xiàng)至構(gòu)件逐步細(xì)化，每級都設(shè)置單獨(dú)的特征描述和工程量計(jì)算規(guī)則。圖紙完善的時(shí)候可以選擇下層項(xiàng)目，圖紙未完善的時(shí)候可以選擇比較綜合的上層項(xiàng)目，由使用方根據(jù)自身具體情況選擇使用。擴(kuò)大工程量清單計(jì)價(jià)一般采用固定總價(jià)合同，招標(biāo)工程量為參考工程量，投標(biāo)人報(bào)價(jià)時(shí)可以調(diào)整。如采用綜合單價(jià)包干合同，則投標(biāo)時(shí)不可調(diào)整工程量。
下面介紹下石化工程固定總價(jià)工程量清單EPC典型做法。
①招標(biāo)人提供固定總價(jià)清單中的工程量，投標(biāo)人根據(jù)其自身測算自報(bào)工程量及綜合單價(jià)。
②設(shè)計(jì)費(fèi)用清單列項(xiàng)參考基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算和各標(biāo)段的設(shè)計(jì)內(nèi)容設(shè)置，在“設(shè)計(jì)費(fèi)用清單報(bào)價(jià)表”上編制，并明確按工時(shí)或按費(fèi)用的報(bào)價(jià)要求。
③采購清單包括設(shè)備采購清單和安裝主要材料采購清單（不包括建筑工程中主材，建筑工程主材計(jì)價(jià)包含在施工費(fèi)用清單中），設(shè)備材料采購清單應(yīng)按照基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算文件的專業(yè)劃分編制，工程量在基礎(chǔ)設(shè)計(jì)文件提供的設(shè)備材料工程量基礎(chǔ)上根據(jù)招標(biāo)范圍和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行調(diào)整。
④施工費(fèi)用清單由分部分項(xiàng)工程、措施費(fèi)清單、特定條件下費(fèi)用及特殊措施費(fèi)用清單和安全生產(chǎn)費(fèi)組成。分部分項(xiàng)清單根據(jù)石化工程編碼、項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目特征和計(jì)量單位編制。分部分項(xiàng)工程及措施費(fèi)清單中的工程量，參照基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算工程量列出。
⑤投標(biāo)人根據(jù)石化概算指標(biāo)、概算定額、招標(biāo)人提供的資料及自身經(jīng)驗(yàn)，確定投標(biāo)工程量。如清單報(bào)價(jià)工程量與參考工程量對比超過±10%，投標(biāo)人應(yīng)說明原因并提供支持性文件，防止惡意不平衡報(bào)價(jià)。
⑥招標(biāo)人根據(jù)招標(biāo)文件范圍和現(xiàn)有資料，采用工程量清單法、概算調(diào)整法、類似項(xiàng)目估算法確定最高投標(biāo)限價(jià)，投標(biāo)人經(jīng)招投標(biāo)報(bào)價(jià)形成簽約合同價(jià)。
⑦施工圖經(jīng)最終確定后，形成EPC核定總價(jià)。核定總價(jià)大于簽約合同價(jià)，合同總價(jià)不調(diào)整。核定總價(jià)小于簽約合同價(jià)，偏差小于招標(biāo)人確定的綜合風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)K時(shí)，核定總價(jià)等于簽約合同價(jià)；偏差大于K時(shí)，則核定總價(jià)等于核定估算*（1+K）。
優(yōu)點(diǎn)：一是經(jīng)擴(kuò)大后，清單項(xiàng)數(shù)變少，描述更加概括，可以減少施工過程中的爭議，有利于合同執(zhí)行；二是采取清單招標(biāo)，發(fā)包人可以爭取到最有競爭性的報(bào)價(jià)；三是能有效滿足EPC發(fā)包的需要，可以在施工圖還未完成時(shí)確保招標(biāo)有序進(jìn)行。
缺點(diǎn)：一是由于投標(biāo)人可以在投標(biāo)時(shí)調(diào)整工程量，存在不平衡報(bào)價(jià)；二是合同執(zhí)行過程中，由于描述不具體，在參考類似項(xiàng)目清單時(shí)容易產(chǎn)生爭議。
適用情況：合同總價(jià)包干或單價(jià)包干，具有類似工程項(xiàng)目數(shù)據(jù)及招投標(biāo)經(jīng)驗(yàn)。
3. 類似項(xiàng)目估算法
該方法在EPC招標(biāo)階段對應(yīng)的有投資估算、方案匡算、設(shè)計(jì)概算三類，參考以往類似項(xiàng)目數(shù)據(jù)進(jìn)行估算，作為EPC工程總承包合同價(jià)，并按總價(jià)包干。
(1）可研投資估算
可行性研究及方案設(shè)計(jì)批準(zhǔn)立項(xiàng)后發(fā)包的計(jì)價(jià)主要根據(jù)物業(yè)類型的不同，按建筑面積進(jìn)行清單計(jì)價(jià)。如住宅項(xiàng)目清單，按別墅、多層、小高層、高層、超高層等物業(yè)類型建筑面積總價(jià)包干。優(yōu)點(diǎn)是報(bào)價(jià)簡單，但要在招標(biāo)文件中詳細(xì)約定工程范圍、技術(shù)要求等影響價(jià)格的內(nèi)容。缺點(diǎn)是發(fā)生變更時(shí)，因沒有可作依據(jù)的清單和定額，容易產(chǎn)生爭議。
(2）方案匡算
與建筑面積包干價(jià)相比，按分部工程進(jìn)行估算將進(jìn)一步細(xì)化，對判斷成本的合理性也可提供進(jìn)一步的依據(jù)。
(3）設(shè)計(jì)概算
適合于初步設(shè)計(jì)已完成時(shí)進(jìn)行招標(biāo)，或者方案設(shè)計(jì)已完成，投標(biāo)時(shí)各投標(biāo)單位提供各自的初步設(shè)計(jì)并按設(shè)計(jì)概算的深度進(jìn)行投標(biāo)報(bào)價(jià)。
五、結(jié)論及建議
對于EPC工程總承包招標(biāo)的計(jì)價(jià)模式的選擇，我國建設(shè)工程領(lǐng)域一直在進(jìn)行探索，無論是定額計(jì)價(jià)、清單計(jì)價(jià)，還是按估算包干，都各有其優(yōu)缺點(diǎn)，并分別適合不同的合同類型。合同類型、招標(biāo)時(shí)間節(jié)點(diǎn)對計(jì)價(jià)方式的選擇具有重要影響。筆者建議，應(yīng)積極借鑒國外在EPC上先進(jìn)的項(xiàng)目管理理念及成本控制經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步優(yōu)化細(xì)化EPC的合同范本及計(jì)價(jià)模式，早日出臺(tái)針對EPC招標(biāo)的管理辦法，切實(shí)提高項(xiàng)目參與各方的管理能力，使EPC在我國工程建設(shè)中發(fā)揮新的、更大的作用。